内容概要

一、内部控制原理
1．企业使命：发展与生存
2．管理手段：激励与约束
案例：中航油（新）折戟狮城
      德隆帝国坍塌

二、错弊防范
1．舞弊三角
2．不愿、不敢、不能
案例：国有企业领导人困境
      亚星??购销比价管理

三、内控演变
1．萌芽阶段
2．形成阶段
3．发展阶段
4．完善阶段
案例：萨奥法案的背景
   现代企业内控和内审功能及结构要求

四、内控的含义和结构
1．内控含义??动态和全员
2．框架??五要素
案例：中国企业内控现状和成因
      三维金字塔

五、内控环境
1．企业文化与观念
2．领导人风格与偏好
3．政策与机制
案例：安然与安达信事件
      巨人集团毁灭
      人力资源效应

六、风险评估
1．目标设立
2．风险分析与识别
3．风险变化
案例：预算怪圈
      西南航空
      中国联通

七、控制活动
1.法人治理
2.管理层
3.执行层
4.操作层
案例：郑百文造假
      海信集团
      新奥集团
      日清日高

八、信息与沟通
1．信息及系统
2．沟通
案例：ERP宿命？！
      宝钢集团沟通机制

九、监控
1．持续监督
2．个别评估
3．报告缺陷
案例：海尔斜坡理论
      大庆石化的自我控制
      世通内审功能
十、问题与解答一、内部控制原理
1．企业使命：发展与生存
2．管理手段：激励与约束
案例：中航油（新）折戟狮城
      德隆帝国坍塌

二、错弊防范
1．舞弊三角
2．不愿、不敢、不能
案例：国有企业领导人困境
      亚星??购销比价管理

三、内控演变
1．萌芽阶段
2．形成阶段
3．发展阶段
4．完善阶段
案例：萨奥法案的背景
   现代企业内控和内审功能及结构要求

四、内控的含义和结构
1．内控含义??动态和全员
2．框架??五要素
案例：中国企业内控现状和成因
      三维金字塔

五、内控环境
1．企业文化与观念
2．领导人风格与偏好
3．政策与机制
案例：安然与安达信事件
      巨人集团毁灭
      人力资源效应

六、风险评估
1．目标设立
2．风险分析与识别
3．风险变化
案例：预算怪圈
      西南航空
      中国联通

七、控制活动
1.法人治理
2.管理层
3.执行层
4.操作层
案例：郑百文造假
      海信集团
      新奥集团
      日清日高

八、信息与沟通
1．信息及系统
2．沟通
案例：ERP宿命？！
      宝钢集团沟通机制

九、监控
1．持续监督
2．个别评估
3．报告缺陷
案例：海尔斜坡理论
      大庆石化的自我控制
      世通内审功能
十、问题与解答